Im Jahr 2025 treten mehrere wichtige steuerliche Änderungen in Kraft, die sich direkt auf die Lohnabrechnung auswirken. Arbeitnehmer profitieren von höheren Freibeträgen und einer Entlastung beim Solidaritätszuschlag, während Arbeitgeber ihre Abrechnungssysteme entsprechend anpassen müssen.
In diesem Beitrag erfahren Sie, welche Neuerungen es bei der Lohnsteuer 2025 gibt, wie hoch die Entlastung im Vergleich zu 2024 ausfällt und was Unternehmen beachten sollten.
Überblick: Steuerliche Änderungen 2025
Höherer Grundfreibetrag
2024: 11.604 €
2025: 12.096 €
Damit bleiben 492 € mehr Einkommen steuerfrei.
Anhebung des Kinderfreibetrags
2024: 6.612 € pro Kind (3.306 € je Elternteil)
2025: 6.672 € pro Kind (3.336 € je Elternteil)
Eine kleine, aber relevante Entlastung für Eltern.
Solidaritätszuschlag (Soli)
Die Freigrenze und die anschließende Milderungszone werden 2025 angehoben.
Ergebnis: Noch weniger Arbeitnehmer zahlen den Soli, und für viele entfällt er komplett.
Neue Lohnsteuertabellen 2025
Die aktuellen Lohnsteuertabellen und Programmablaufpläne gelten ab Januar 2025. Arbeitgeber müssen die Werte in der Lohnabrechnungssoftware hinterlegen, oft erfolgen Anpassungen rückwirkend zum Jahresbeginn.
Vergleich: Lohnsteuer 2024 vs. 2025
Beispielrechnung für Ledige (Steuerklasse I, ohne Kinder, keine Kirchensteuer, pauschale KV):
| Monatliches Bruttogehalt | 2.500 € | 3.500 € | 5.000 € |
|---|---|---|---|
| Lohnsteuer 2024 | ca. 206 € | ca. 436 € | ca. 1.024 € |
| Lohnsteuer 2025 | ca. 192 € | ca. 412 € | ca. 978 € |
| Entlastung pro Monat | 14 € | 24 € | 46 € |
| Entlastung pro Jahr | 168 € | 288 € | 552 € |
Fazit
Die Änderungen bei der Lohnsteuer 2025 bringen spürbare Vorteile: Höherer Grundfreibetrag, ein leicht erhöhter Kinderfreibetrag und die ausgeweitete Soli-Freigrenze lassen das Nettoeinkommen steigen.
Für Arbeitgeber ist es wichtig, ihre Systeme rechtzeitig auf die neuen Werte umzustellen. Arbeitnehmer profitieren dann automatisch von der Entlastung – und können sich 2025 über mehr Netto vom Brutto freuen.
